埃弗顿现任主教练:黄某、段某职务侵占案办案札记

时间:2019-05-30 10:54:00作者:洪志强新闻来源:正义网

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  积极履职 亲清护企

  ——黄某、段某职务侵占案办案札记

  洪志强

  2018年,福建省泉州市丰泽区检察院办理了被告人黄某、段某涉嫌职务侵占一案,该案入选最高人民检察院发布的首批涉民营企业司法?;さ湫桶咐?并由中央电视台《焦点访谈》栏目予以录制播出,实现了打击侵犯民营企业和企业家合法权益犯罪与服务民营企业发展双效共赢之成效。

  一、排除不实证据,严把事实关证据关

  公安机关查明,2017年6月,被告人黄某、段某所在的A公司受B公司委托,由B公司提供原材料(猪巴革)生产一批鞋子。加工完成后,被告人黄某伙同被告人段某,以退还B公司的名义将剩余部分原材料寄存于C公司。2017年12月,B公司与A公司再次签订加工合同,并约定由A公司自行采购原材料。被告人黄某即伙同被告人段某,借用供料商名义,将寄存于C公司的原材料返卖给A公司,获得赃款6.7万元。

  在审查起诉过程中,被告人黄某向办案人员提交一份C公司出具的说明,称C公司在被B公司合并前,与B公司存在合作关系,对涉案原材料有管理权,且C公司同意由被告人黄某处置涉案原材料。经退回补充侦查,公安机关证实C公司虽曾与B公司存在合作关系,但并不实际管理原材料的采购和处理,也无权同意被告人黄某个人处置涉案原材料,其出具的说明系因被告人黄某要求而出具,并非真实情况反映。因此,办案人员依法排除了被告人黄某所提供的不实书证,有效保障了案件质量。

  厘清案件基本事实后,办案人员对案件的定性问题产生了争议:第一种观点认为,被告人黄某、段某的行为不构成职务侵占罪。因黄某、段某侵占的原材料系由B公司购买提供,并非其所在的A公司购买,该原料应归B公司所有,不符合职务侵占罪犯罪对象为“本单位财物”的法律规定。第二种观点认为,A公司基于合同关系,对涉案原材料进行管理、加工,职务侵占罪中“本单位财物”包括单位管理、使用中的财物,而被告人黄某、段某身为公司员工,利用职务上的便利将其管理的财物非法占为己有,导致A公司在后续购买原材料时,额外支付了该批原材料的相应货款,本质上侵犯的是A公司的财产权。

  为更好地把握罪与非罪的界限,办案人员将该案提交院检察官联席会议讨论,对该案中被告人黄某、段某所侵占的财物是否应当认定为“本公司财物”,“本公司财物”是本公司“持有之物”还是“所有之物”等问题进行充分讨论。最终,参照刑法第九十一条第二款对“公共财产”的规定,认定被告人黄某、段某所处置的原材料系由A公司负责管理、加工,被告人黄某、段某身为A公司员工,利用职务便利,将A公司管理的财物非法占为己有,侵犯了A公司的合法权益,其行为构成职务侵占罪。

  二、注重细节审查,依法保障被告人权益

  依照刑法规定,职务侵占行为需要达到一定的犯罪数额才会构成犯罪。准确认定犯罪数额,既是打击犯罪的需要,也有利于敦促犯罪分子退赃,挽回涉案企业损失。该案中,由于涉案原材料(猪巴革)已被加工用完,且由于材料的特殊性,物价鉴定机构无法通过比对同类材料来鉴定材料价值,如何认定涉案数额成为该案一大难点。通过审查,办案人员认为,由于被告人黄某、段某的行为,导致A公司在自行采购原材料时额外支付了一笔款项,用以购买本属其管理的原材料,该款项应该认定为A公司的实际损失,也是被告人黄某、段某职务侵占的数额。

  但在审查中,办案人员发现,根据银行转账记录、公司会计记录等书证所计算的犯罪数额,与被告人黄某、段某二人之间的银行转账数额不符。经过反复核查书证真实性、讯问被告人黄某、段某,询问涉案企业的财务人员,最终证实,被告人段某在收到其侵吞的货款6.7万元后,又私自垫资3000元,凑整7万元交给被告人黄某。针对被告人黄某、段某不同的分赃结果,办案人员对二人提出了不同的量刑建议,依法保障其合法权益,也体现了罪责刑相一致的刑法基本原则。

  三、深入调查走访,准确把握企业诉求

  案件办理过程中,办案人员主动调查走访被害单位A公司,及时了解到被告人黄某、段某在归案后第一时间退还了不法所得,挽回企业损失,且已取得A公司谅解。此外,A公司老板还提出希望被告人段某能够继续留在企业工作,请求司法机关从宽处罚?;ず矫裼梅⒄共唤鎏逑衷诖蚧鞣缸锷?更应该尊重企业的合理诉求,而挽救、教育一名企业培养的员工,比简单地让其服刑更符合企业的要求,也更能彰显检察机关司法亲和力。在综合考量被告人黄某、段某的犯罪情节、认罪悔罪态度、退赃情形之后,办案人员最终对二人提出拘役三个月至六个月,可适用缓刑的量刑建议。法院在审理后,采纳了缓刑的量刑建议。目前,被告人段某已回到A公司继续工作,办案人员在打击犯罪的同时尊重民营企业诉求的做法,也得到企业高度认可。

  此外,针对办理案件和走访企业过程中发现的A公司在经营管理,尤其是仓储管理、财务审批制度中出现的漏洞,办案人员提出了有针对性的检察建议。目前,A公司已按检察建议重新制定了仓库出入库管理制度、财务审批制度和采购部运营制度,制定了定期检查和月报制度,杜绝类似案件再次发生。

  该案中,被告人黄某在归案后虽曾对自己的犯罪行为提出辩解,但在办案人员对其解释了职务侵占罪的构成要件、法律规定,以及证据核实情况后,黄某如实供述了自己的犯罪事实。在审查起诉期间,办案人员依法适用认罪认罚从宽制度,充分告知被告人黄某、段某认罪认??赡懿姆珊蠊?被告人黄某、段某对检察机关认定的犯罪事实、提出的量刑意见均没有异议,并同意办案人员建议法院适用简易程序审理。丰泽区法院同意检察机关适用简易程序审理的建议,依法开庭审理,并对被告人黄某、段某进行当庭宣判,有效提高了庭审效率。

  四、以办案促?;?多维并举护航民企

  福建省泉州市是一座民营经济活跃的城市,而丰泽区又是城市核心区、金融业务聚集地,侵犯民营企业和企业家合法权益案件时有发生。被告人段某、黄某职务侵占案的及时高效办理,是丰泽区检察院在服务和保障辖区民营经济发展中的一个缩影。办案人员发现,民营企业合法权益受到侵害主要表现在以下方面:一是职务侵占、挪用资金等企业内部员工职务犯罪较常发生,企业员工从企业内部侵吞企业资产,若未及时发现,容易对企业资产造成不可挽回的损失。二是侵犯企业商标、商业秘密等知识产权案件时有发生,民营企业在创新发展时往往投入了大量的人力、财力、物力,一旦知识产权未能得到妥善?;?不仅会给企业造成损失,更不利于行业技术创新。三是存在侵犯企业家人身、财产安全的犯罪行为,特别是扫黑除恶专项斗争开展以来,检察机关依法严惩了一批以暴力、胁迫等方式收取企业?;し训姆缸锘疃?。

  通过此类案件的办理,办案人员总结了司法服务民营企业发展的检察经验:一是加大办案力度,全力营造优质的法治化营商环境。对侵犯民营企业财产权、知识产权等合法权益和民营企业家人身权、财产权的犯罪行为,应依法予以严厉打击。同时,积极运用刑事和解制度等,敦促涉案犯罪分子退赔退赃,尽力挽回和减少企业损失,妥善化解企业与涉案员工之间的矛盾纠纷,保障民营企业有序运营。二是坚持需求导向,准确把握企业诉求。坚持“请进来”与“走出去”相结合的方式,开展“听企之声、解企之困”等专题调研活动,结合本地实际制定检察机关服务和保障民营企业发展的意见,细化工作举措,规范办案活动,减少对企业正常生产经营活动的干扰。三是加强犯罪预防,提高企业内部管理能力。深入企业开展职务犯罪预防、扫黑除恶、防范非法集资等专题宣传,将维护民营企业合法权益与防范化解金融风险结合起来,引导企业规范经营。结合办案,深入分析案发原因,剖析企业内部可能存在的管理漏洞,提出相应完善管理的意见,促进民营企业健康稳定发展。

  (福建省泉州市丰泽区人民检察院副检察长)      

  (摘自《人民检察》2019年第6期)

  

[责任编辑:郭荣荣] 下一篇文章:法国的司法数字化改革

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